—在應(yīng)縣第十七屆人大常委會第二十八次會議上

應(yīng)縣財政局局長???曹寶驥

主任、副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次常委會報告2023年財政決算情況和2024年1-8月財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審議。

一、2023年財政決算情況

(一)一般公共預(yù)算決算情況

1、一般公共預(yù)算收入完成情況。

2023年，全縣一般公共預(yù)算收入完成19286萬元，為年度預(yù)算的101.77%，超收336萬元，同比增長5.00%，增收918萬元。一般公共預(yù)算收入中，稅收收入完成14460萬元，為預(yù)算13450萬元的107.51%，超收1010萬元，同比增長8.57%，增收1141萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為74.98%，非稅收入完成4826萬元，為預(yù)算5500萬元的87.75%，短收674萬元，同比下降4.42%，減收223萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為25.02%。

2、一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況

2023年，全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行332428萬元，同比增長27.35%，增支71393萬元。按功能分類：一般公共服務(wù)支出25571萬元，增長17.97%，增支3896萬元；國防支出32萬元，下降3.13%，減支1萬元；公共安全支出11035萬元，增長17.57%，增支1649萬元；教育支出51882萬元，增長19.08%，增支8313萬元；科學(xué)技術(shù)支出523萬元，下降35.43%，減支287萬元；文化體育與傳媒支出8029萬元，增長237.35%，增支5649萬元；社會保障和就業(yè)支出65117萬元，增長15.02%，增支8502萬元；衛(wèi)生健康支出28548萬元，增長12.19%，增支3103萬元；節(jié)能環(huán)保支出17934萬元，增長6.36%，增支1072萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出19563萬元，增長62.48%，增支7523萬元；農(nóng)林水支出63672萬元，增長67.26%，增支25605萬元；交通運輸支出12231萬元，增長53.31%，增支4253萬元；資源勘探信息等支出3937萬元，增長188.42%，增支2572萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3454萬元，增長148.67%，增支2065萬元；金融支出962萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2272萬元，下降4.98%，減支119萬元；自然資源海洋氣象等支出1622萬元，下降58.93%，減支2327萬元；住房保障支出13046萬元，下降0.21%，減支27萬元；糧油物資儲備事務(wù)支出270萬元，下降83.81%，減支1398萬元；其他支出303萬元，下降20.47%，減支78萬元；債務(wù)付息支出2413萬元，增長24.06%，增支468萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出12萬元，下降14.29%，減支2萬元。

3、一般公共預(yù)算收支平衡情況

全年收入總計374364萬元，其中一般公共預(yù)算收入19286萬元，上級補助收入251829萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入13864萬元，調(diào)入資金35756萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金14855萬元，上年結(jié)余收入38774萬元；全年支出總計347214萬元，其中一般公共預(yù)算支出332428萬元，上解上級支出2984萬元，一般債券還本支出811萬元，調(diào)出資金1569萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金9422萬元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27150萬元，實現(xiàn)收支平衡。

(二)政府性基金預(yù)算決算情況

全年政府性基金預(yù)算收入總計73625萬元，其中上年結(jié)余7227萬元，縣本級政府性基金收入完成18798萬元，上級補助收入1231萬元，專項債券資金收入44800萬元，調(diào)入資金1569萬元。本級政府性基金收入18798萬元中，國有土地使用權(quán)出讓收入15754萬元，國有土地收益基金收入1938萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入200萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入222萬元，污水處理費收入684萬元。

全年政府性基金預(yù)算支出67037萬元，其中本級基金支出57780萬元，上解上級支出288萬元，債務(wù)還本支出4400萬元，向一般公共預(yù)算調(diào)出資金4569萬元。本級基金支出57780萬元，按功能科目分類：大中型水庫移民后期扶持基金支出1475萬元，國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出13340萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出60萬元，污水處理費安排的支出651萬元，國家重大水利工程建設(shè)基金安排的支出60萬元，其他支出39726萬元；國有土地使用權(quán)出讓金債務(wù)付息支出2429萬元；債務(wù)發(fā)行費用支出39萬元。

2023年政府性基金收入預(yù)算73625萬元，支出預(yù)算執(zhí)行67037萬元，年末結(jié)余6588萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6588萬元。

(三)社會保險基金預(yù)算決算情況

2023年，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老兩項社會保險基金收入總計111505萬元，其中本年收入52641萬元，上年結(jié)余58864萬元；兩項社會保險基金支出執(zhí)行41017萬元，本年結(jié)余11624萬元，年末滾存結(jié)余70488萬元，具體收支執(zhí)行情況為：

1、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入54545萬元，其中本年基金收入32571萬元，上年結(jié)余21974萬元。本年基金收入32571萬元中，保險費收入9469萬元，財政補貼收入20425萬元，利息收入700萬元，轉(zhuǎn)移收入535萬元，其他收入1442萬元?；鹬С?8700萬元，其中養(yǎng)老金支出28700萬元，本年結(jié)余3871萬元，年終滾存結(jié)余25845萬元。

2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入56960萬元，其中本年基金收入20070萬元，上年結(jié)余36890萬元。本年基金收入20070萬元中，基本養(yǎng)老保險基金收入17018萬元，補充養(yǎng)老保險基金收入3052萬元?；鹬С?2317萬元，其中基本養(yǎng)老保險基金支出10756萬元，補充養(yǎng)老保險基金支出1561萬元，本年結(jié)余7753萬元，年終滾存結(jié)余44643萬元。

(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算決算情況

2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入31192萬元，其中縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入31187萬元，上級補助收入5萬元。支出預(yù)算執(zhí)行31192萬元，其中向一般公共預(yù)算調(diào)出資金31187萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付資金支出5萬元。

(五)財政專戶資金預(yù)算、財政存量資金預(yù)算決算情況

2023年財政專戶資金預(yù)算收入1527萬元，其中本年收入完成1523萬元，上年結(jié)余收入4萬元；支出預(yù)算執(zhí)行1527萬元。

2023年財政存量資金預(yù)算收入4760萬元，其中本年清理回收805萬元，上年結(jié)余3955萬元；支出預(yù)算安排4744萬元，其中道路交通建設(shè)支出368萬元，農(nóng)村公益事業(yè)建設(shè)支出1022萬元，文化及旅游支出1995萬元，衛(wèi)生等民生支出386萬元，其他一般公共服務(wù)支出973萬元；存量資金預(yù)算年末結(jié)余16萬元。

(六)政府性債務(wù)變動情況

2022年年初政府性債務(wù)余額116672萬元，當年新增債務(wù)35794萬元，其中新增一般債券16794萬元，再融資一般債券2000萬元; 新增專項債券7000萬元，再融資專項債券10000萬元。債務(wù)還本支出12000萬元，年末債務(wù)余額140466萬元。

(七)落實縣十七屆人大四次會議有關(guān)決議情況

2023年，縣財政認真落實縣十七屆人大四次會議有關(guān)決議和審查意見，面對疫情后經(jīng)濟恢復(fù)遇到的壓力，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全年財政運行平穩(wěn)向好，重點完成了以下幾方面工作。

1、堅持圍繞中心，做好聚財理財文章。

2023年縣財政緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，全面加強財政資源統(tǒng)籌，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供有力財政保障。一是加強稅收征管做到應(yīng)收盡收，全年實現(xiàn)一般公共預(yù)算收入19286萬元，完成收入計劃的101.77%，同比增長5%。二是積極爭取上級支持。全年共爭取上級財力性轉(zhuǎn)移支付19051萬元，專項轉(zhuǎn)移支付和專項資金66692萬元，債券資金53464萬元。三是加大“三本”預(yù)算的統(tǒng)籌力度。全年從政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算向一般公共預(yù)算調(diào)入資金35756萬元。四是全面落實政府過緊日子要求。全年一般性支出壓減143萬元，壓減1%；從嚴控制“三公”經(jīng)費，安排預(yù)算958萬元，同比下降0.21%，全年支出執(zhí)行838萬元，實現(xiàn)當年預(yù)算不超上年、支出執(zhí)行不超當年預(yù)算的控制目標，有力地保障了全縣大事要事資金需求。

2、堅持以民為本，優(yōu)先保障“三保”和重點項目。

縣財政緊扣民生福祉新目標、新任務(wù)，不斷提高財政服務(wù)水平。一是牢牢兜住“三?！钡拙€，全年“三?！蓖度?65093萬元，同比增長7.82%。二是全面助力鄉(xiāng)村振興，全年農(nóng)林水等投入63672萬元，同比增長67.3%。三是保障項目順利實施，緊緊圍繞縣委縣政府安排實施的53個項目，統(tǒng)籌安排財政資金92757萬元，為全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供財力保障。

3、深化財稅改革，提升財政管理水平。

一是全面落實組合式稅費政策。全年減稅降費4660萬元。二是預(yù)算績效管理持續(xù)深化。嚴格預(yù)算績效管理，制定《應(yīng)縣財政部門預(yù)算績效目標管理實施辦法》等5個制度文件；認真落實主體責(zé)任，189個預(yù)算單位全部納入系統(tǒng)編制部門（單位）總體支出預(yù)算績效目標，覆蓋率達100％；同時對9個重大民生項目及2個部門開展財政重點績效評價，共涉及財政資金35272.40萬元，評價結(jié)果為3個“優(yōu)”、7個“良”1個“中”，本次績效評價結(jié)果將作為以后年度預(yù)算資金安排和改進管理的重要依據(jù)。三是財政直達資金精準高效。建立常態(tài)化直達資金機制，確保直達資金直接惠企利民，全年下達資金75853萬元，支出72114萬元，支出進度95.1%。四是惠農(nóng)補貼資金閉環(huán)發(fā)放。凡是涉及個人的惠民惠農(nóng)補貼，全部通過“一卡通”系統(tǒng)直接打卡發(fā)放，更加便捷高效直達。

二、2024年1-8月財政預(yù)算執(zhí)行情況

(一)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-8月全縣一般公共預(yù)算收入完成13200萬元，為年度預(yù)算的67.07%，超進度0.41%，超收80萬元，同比增長6.4%，增收794萬元。其中稅收收入完成9676萬元，為年度預(yù)算的68.24%，超進度1.57%，超收223萬元，同比增長11.15%，增收971萬元；非稅收入完成3524萬元，為年度預(yù)算的64.07%，欠進度2.59%，短收143萬元，同比下降4.78%，減收177萬元。

1-8月全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行162885萬元，同比下降23.37%，減支49683萬元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出11257萬元，下降27.12%，減支4189萬元；國防支出36萬元；公共安全支出5228萬元，下降21.44%，減支1427萬元；教育支出19949萬元，下降42.86%，減支14965萬元；科學(xué)技術(shù)支出131萬元，下降55.59%，減支164萬元；文化體育與傳媒支出5321萬元，增長45.62%，增支1667萬元；社會保障和就業(yè)支出56993萬元，增長13.42%，增支6742萬元；衛(wèi)生健康支出13452萬元，下降38.70%，減支8492萬元；節(jié)能環(huán)保支出4204萬元，下降5.29%，減支235萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7058萬元，下降49.16%，減支6825萬元；農(nóng)林水支出25639萬元，下降23.49%，減支7864萬元；交通運輸支出3666萬元，下降40.42%，減支2487萬元；資源勘探信息等支出570萬元，下降78.75%，減支2112萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出382萬元，下降76.97%，減支1277萬元；金融支出341萬元，下降38.11%，減支210萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1695萬元，下降1.28%，減支22萬元；自然資源海洋氣象等支出893萬元，增長19.07%，增支143萬元；住房保障支出4847萬元，下降57.57%，減支6576萬元；糧油物資儲備事務(wù)支出393萬元；其他支出135萬元，下降42.80%，減支101萬元；債務(wù)付息支出695萬元，下降71.20%，減支1718萬元。

(二)政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-8月政府性基金預(yù)算收入總計8568萬元，其中本年政府性基金收入完成2273萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入1695萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入4600萬元。本年政府性基金收入2273萬元中，國有土地使用權(quán)出讓收入2273萬元。

1-8月政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行8009萬元，同比下降61.53%，減支12811萬元，其中國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出1105萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出147萬元，水庫移民扶持基金及水利工程建設(shè)基金支出等199萬元，彩票公益金安排的支出397萬元，專項債券資金支出4191萬元，債務(wù)付息支出1970萬元。

(三)社會保險基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-8月社會保險基金預(yù)算收入完成37276萬元，為預(yù)算的92.3%，其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入完成11405萬元，為預(yù)算的83.3%；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入完成25871萬元，為預(yù)算的96.84%。

1-8月社會保險基金預(yù)算支出執(zhí)行30306萬元，為預(yù)算的70.6%，其中，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出8306萬元，為預(yù)算的62.9%；機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出22000萬元，為預(yù)算的74.1%。

(四)落實縣十七屆人大五次會議決議情況

1-8月，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的嚴格監(jiān)督、悉心指導(dǎo)下，財政重點工作有效落實。一是財政收入平穩(wěn)增長。財稅部門依法依規(guī)組織收入，加強經(jīng)濟運行監(jiān)測調(diào)度，每月對經(jīng)濟運行進行集中分析，強化重點行業(yè)、重點稅源的動態(tài)監(jiān)控，確保應(yīng)收盡收，在一季度“開門紅”的基礎(chǔ)上，繼續(xù)保持爭先進位態(tài)勢，實現(xiàn)了財政收入時間任務(wù)“雙過半”，1-8月全縣一般公共預(yù)算收入完成13200萬元，達序時收入進度，同比增長6.4%，是全市唯一正增長的縣。二是爭取政府債券資金成效顯著。聚焦縣委、縣政府確定的重點工程、重點項目，加大債券項目儲備，建立健全滾動項目庫，積極爭取地方政府債券資金2.66億元，其中一般債券資金1.2億元，專項債券資金1.46億元。三是財政直達資金精準高效落地。建立常態(tài)化財政資金直達機制，強化全過程、全鏈條、全方位監(jiān)控，1-8月收到直達資金7.11億元，支出4.67億元，支出進度65.7%，重點用于困難群眾救助、銜接推進鄉(xiāng)村振興等?；久裆?、保就業(yè)、?；鶎舆\轉(zhuǎn)以及支持重大項目建設(shè)，資金直達基層，直接惠企利民。四是財政“三?！北Ｕ嫌辛Α０凑帐∝斦彾?、縣人代會批準的預(yù)算，全年安排“三保”預(yù)算14.84億元，截至目前支出執(zhí)行10.96億元，執(zhí)行率73.9%，“三?！北Ｕ先媛鋵?。

從1-8月財政運行情況看，今年我縣財政遇到了近年來前所未有的困難。主要由以下幾個方面形成的，一是可用財力大幅下降。一般公共預(yù)算年初預(yù)算可用財力比上年減少3.7億元（其中盤活存量資產(chǎn)2.4億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金近1億元，政府性基金預(yù)算調(diào)入0.3億元），在年度預(yù)算執(zhí)行中，至目前新增財力性轉(zhuǎn)移支付比上年少2億元。二是爭取上級轉(zhuǎn)移支付難上加難。今年全省經(jīng)濟在房地產(chǎn)市場下滑、煤炭市場低迷等因素影響下，1-8月全省財政收入下降8%、全市下降18%，省市財政運轉(zhuǎn)緊張的局面無疑對我縣爭取上級支持形成極大挑戰(zhàn)。三是自身可調(diào)節(jié)收入斷崖式下滑。政府性基金預(yù)算中的國有土地出讓收入年度預(yù)算1.2億元，比上年下降了33%，且1-8月收入僅完成2273萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算年度收入預(yù)算5721萬元，1-8月僅完成621萬元，全年大概率會形成短收。四是財政支出不降反增。工資正常增長、民生保障提標擴面、政策配套只增不減等。這些因素都將使我們原本緊張的財政變得愈加困難。

三、下一步工作舉措

下一步，財政工作要全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，緊緊圍繞縣第十七屆人代會第五次會議審查批準的預(yù)算，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全力保障財政平穩(wěn)運行，推動全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。重點做好以下工作。

（一）筑牢筑實財政“三?！钡拙€。

“三?！笔玛P(guān)人民群眾切身利益和機關(guān)正常運轉(zhuǎn)，事關(guān)經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展和社會大局穩(wěn)定?！叭！惫ぷ鞅仨毞旁谪斦ぷ鞯淖顑?yōu)先位置，“三?！敝С霰仨毞旁谪斦С鲋械淖顑?yōu)先順序，優(yōu)先使用穩(wěn)定可靠的經(jīng)常性財力安排“三?！敝С?，確?！叭！辈怀鰡栴}。部門和單位務(wù)必要落實好對本領(lǐng)域“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行責(zé)任和管理監(jiān)督職責(zé)，財政依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)做好“三?！边\行監(jiān)控，動態(tài)監(jiān)測“三?！敝С?、庫款保障水平等關(guān)鍵指標，形成多方協(xié)同、齊抓共管的“三?！惫ぷ鳈C制，避免發(fā)生“三?！憋L(fēng)險，筑牢筑實“三?！钡拙€。

（二）持續(xù)落實“過緊日子”思想。

堅持黨政機關(guān)過緊日子不動搖，控一般、保重點。將過緊日子的要求長期堅持下去，健全過緊日子制度，嚴格過緊日子執(zhí)行，強化過緊日子監(jiān)督，嚴格控制一般性支出和“三公經(jīng)費”支出，壓減非必要支出和低效支出，騰出財力集中保障重點支出，落實好教育、養(yǎng)老、醫(yī)療、優(yōu)撫、社會救助等方面民生實事和民生政策，落實好銜接推進鄉(xiāng)村振興、持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量、高標準農(nóng)田、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)和專項債券項目等重點支出。

（三）全面深化財稅體制改革。

一方面要持續(xù)落實結(jié)構(gòu)性減稅降費政策，保持政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，確保各項稅費優(yōu)惠精準直達、效應(yīng)充分釋放，做強做優(yōu)實體經(jīng)濟，從提高供給質(zhì)量和擴大有效需求雙向發(fā)力，實現(xiàn)“放水養(yǎng)魚”“水深魚歸”的良性循環(huán)。另一方面要按照黨的二十屆三中全會部署，全面深化財稅體制改革，建立健全現(xiàn)代化財政制度，加強財政資源統(tǒng)籌，提高預(yù)算管理完整性，深化零基預(yù)算改革，優(yōu)化完善現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)。

（四）著力防范財政運行風(fēng)險。

一方面要堅守債務(wù)風(fēng)險底線，嚴格落實既定化債舉措，加大存量隱性債務(wù)化解力度，堅決防止新增隱性債務(wù)；建立全口徑地方債務(wù)監(jiān)測機制，堅決遏制化債不實和新增隱性債務(wù)；完善專項債券管理制度，強化項目資產(chǎn)管理、收入歸集，確保按時償還、不出風(fēng)險。另一方面要在切實兜牢“三保”底線、剛性支出的基礎(chǔ)上，著力防范財政運行風(fēng)險，構(gòu)建全方位、多層次、立體化財會監(jiān)督格局，切實強化對財政運行、轉(zhuǎn)移支付、惠民惠農(nóng)補貼、社保基金等重點領(lǐng)域監(jiān)督，為防范財政運行風(fēng)險提供堅實屏障。?

（五）扎實推進財政科學(xué)管理。

圍繞財政管理系統(tǒng)化、精細化、標準化、法治化，進一步提高財政科學(xué)管理水平。完善預(yù)算管理一體化系統(tǒng)功能，為財政管理和決策提供有力支撐；加強源頭管理，建立健全事前評估和財政承受能力評估機制，堅決防止超財力出臺政策、新上項目；壓實財經(jīng)制度落實、預(yù)算編制執(zhí)行、財務(wù)會計管理、國有資產(chǎn)管理等責(zé)任，建立覆蓋財政重點支出領(lǐng)域和部門重點工作的項目支出標準體系，嚴格按照標準編制和執(zhí)行預(yù)算；加強績效評價和結(jié)果應(yīng)用，持續(xù)提升財會監(jiān)督效能。

主任、副主任、各位委員：2024年財政工作任務(wù)重挑戰(zhàn)多，我們要在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，勇于擔(dān)當，善于作為，狠抓落實，自覺接受縣人大的監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，扎實做好財政各項工作，為全面實施“六大工程”、推動“六大轉(zhuǎn)變”，全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家應(yīng)縣篇章作出更大貢獻。

謝謝大家！