關(guān)于應(yīng)縣2022年1-11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和調(diào)整預(yù)算的報(bào)告

　　應(yīng)縣財(cái)政局局長?? 曹寶驥

主任、副主任、各位委員：

? 受縣人民政府委托，我向本次常委會報(bào)告2022年1-11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及調(diào)整預(yù)算情況，請予審議。

　　一、2022年1-11月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

　　(一)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況

　　1、一般公共預(yù)算收入完成情況。

　　1-11月全縣一般公共預(yù)算收入完成16577萬元，為年度預(yù)算的83.51%，下降0.91%，減收152萬元。一般公共預(yù)算收入中，稅務(wù)局完成12027萬元，占計(jì)劃86.84%，增長5.27%，增收602萬元；財(cái)政局完成4550萬元，占計(jì)劃75.83%，下降14.22%，減收754萬元。分稅種完成情況，全縣稅收收入完成12027萬元，其中增值稅完成3910萬元，下降8.47%，減收362萬元；企業(yè)所得稅完成990萬元，下降41.97%，減收716萬元；個(gè)人所得稅完成104萬元，增長40.54%，增收30萬元；資源稅完成45萬元，增長21.62%，增收8萬元；其他稅收收入完成6978萬元，增長30.72%，增收1640萬元。非稅收入完成4550萬元，其中專項(xiàng)收入完成831萬元，增長0.48%，增收4萬元；行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成579萬元，下降74.98%，減收1735萬元；罰沒收入完成1407萬元，下降19.87%，減收349萬元；國有資源有償使用收入完成380萬元，增長30.14%，增收88萬元；捐贈收入完成1352萬元，增長2776.60%，增收1305萬元；其他收入完成1萬元。

　　2、一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。

　　1-11月全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行205943萬元，增長1.15%，增支2344萬元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出17146萬元，下降0.67%，減支115萬元；國防支出33萬元；公共安全支出6574萬元，增長3.22%，增支205萬元；教育支出36451萬元，增長0.03%，增支11萬元；科學(xué)技術(shù)支出265萬元，下降45.81%，減支224萬元；文化體育與傳媒支出1341萬元，下降37.19%，減支794萬元；社會保障和就業(yè)支出51931萬元，增長3.04%，增支1532萬元；衛(wèi)生健康支出17668萬元，增長9.32%，增支1506萬元；節(jié)能環(huán)保支出10523萬元，增長81.24%，增支4717萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9595萬元，增長2.35%，增支220萬元；農(nóng)林水支出26996萬元，下降7.93%，減支2326萬元；交通運(yùn)輸支出6259萬元，下降52.26%，減支6852萬元；資源勘探信息等支出3242萬元，增長40.29%，增支931萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1460萬元，增長208.02%，增支986萬元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1822萬元，增長0.83%，增支15萬元；自然資源海洋氣象等支出504萬元，下降44.31%，減支401萬元；住房保障支出10825萬元，增長16.24%，增支1512萬元；糧油物資儲備事務(wù)1153萬元，增長2581.40%，增支1110萬元；其他支出210萬元；下降41.18%，減支147萬元；債務(wù)付息支出1945萬元；增長27.96%，增支425萬元。

　　?(二)政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

　　1-11月政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成23443萬元，占年計(jì)劃的79.74%，下降17.76%，減收5064萬元，其中國有土地收益基金收入399萬元；農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入106萬元；土地出讓價(jià)款收入5980萬元；補(bǔ)繳土地價(jià)款12萬元；繳納新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)-290萬元；其他土地出讓收入17172萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入64萬元。

　　1-11月政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行28130萬元，增長19.76%，增支4641萬元。按功能科目分類：移民補(bǔ)助支出81萬元；國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出12554萬元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出197萬元；其他支出13242萬元；國有土地使用權(quán)出讓金債務(wù)付息支出2056萬元。

　　(三)社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

　　1-11月社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成37449萬元，為預(yù)算的82.5%，其中，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成9637萬元，為預(yù)算的74.8%；城鄉(xiāng)居民補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成2872萬元，為預(yù)算的84.2%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成24940萬元，為預(yù)算的85.7%。

　　1-11月社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出執(zhí)行39024萬元，為預(yù)算的99.6%，其中，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8888萬元，為預(yù)算的94.5%；城鄉(xiāng)居民補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出1336萬元，為預(yù)算的90.9%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出28800萬元，為預(yù)算的102%。

　　?(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

　　1-11月國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成205萬元，其中本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入200萬元，上級轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助5萬元； 國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5萬元，用于國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助支出。

　　(五)財(cái)政專戶資金預(yù)算收支執(zhí)行情況

　　1-11月財(cái)政專戶資金預(yù)算收入1057萬元，支出969萬元，用于教育相關(guān)支出。

　　(六)財(cái)政存量資金預(yù)算收支執(zhí)行情況

　　1-11月財(cái)政存量資金預(yù)算收入完成6767萬元；支出預(yù)算執(zhí)行4505萬元，按財(cái)政存量資金政策安排相應(yīng)支出。

　　二、全年財(cái)政運(yùn)行分析

　　今年，面對疫情沖擊經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)政策、房地產(chǎn)遇冷等諸多不利因素影響，財(cái)政收入降幅明顯，財(cái)政支出大幅增加，財(cái)政收支矛盾突顯，財(cái)政面臨前所未有的巨大壓力。

　　（一）財(cái)政收入減收因素影響明顯。

　　1、組合式減稅降費(fèi)政策對財(cái)政收入的影響。

　　全面貫徹落實(shí)組合式減稅降費(fèi)政策，1-11月組合式稅費(fèi)支持政策影響我縣財(cái)政收入2412萬元，其中增值稅留抵退稅1121萬元，緩稅344萬元，其他因素947萬元。

　　2、疫情沖擊經(jīng)濟(jì)下行對財(cái)政收入的影響。

　　受疫情影響，企業(yè)間歇停產(chǎn)，購銷渠道不暢，原材料價(jià)格上漲等因素對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形成巨大沖擊，增值稅、企業(yè)所得稅下降明顯。一般公共預(yù)算收入中，1-11月增值稅完成3910萬元，同比下降8.5%，減收362萬元；企業(yè)所得稅完成990萬元，同比下降42%，減收716萬元。受長期封控影響，1-11月非稅收入完成4550萬元，同比下降14.2%，減收754萬元。

　　3、房地產(chǎn)市場低迷對財(cái)政收入的影響。

　　1-11月，國有土地出讓收入完成6207萬元，預(yù)算全年完成7755萬元，同比下降69.4%，減收17577萬元。

　　（二）疫情防控支出大幅增加。

　　初步測算，今年全年疫情防控各項(xiàng)支出需2億多元，截至目前已安排支出8958萬元，大額支出給原本緊張的財(cái)政形成巨大壓力。

　　（三）應(yīng)對措施。

　　面對諸多不利因素和巨大的財(cái)政收支矛盾，縣委、縣政府科學(xué)決策，全力增收節(jié)支，較好地解決了階段性財(cái)政困難。

　　1、內(nèi)部挖潛，努力增加財(cái)政收入。一方面在主體稅源下行的情況下，狠抓小稅種的征收和清欠力度，1-11月房產(chǎn)稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅五稅共完成5549萬元，同比增長42.76%，增收1662萬元。1-11月稅收收入剔除組合式減稅因素，同口徑同比增長26.4%。另一方面充分發(fā)揮我縣鹽堿地土地資源優(yōu)勢，調(diào)動社會資本投入開墾耕地，占補(bǔ)平衡用地指標(biāo)出讓收入預(yù)計(jì)全年可實(shí)現(xiàn)25153萬元，極大地彌補(bǔ)了全年收入缺口。

　　2、優(yōu)化支出，全力壓減非必要支出。

　　一般公共預(yù)算壓減非必要支出6項(xiàng)1137萬元，政府性基金壓減非必要支出5項(xiàng)895萬元，共調(diào)出財(cái)力2032萬元用于保障重點(diǎn)支出項(xiàng)目。

　　3、搶抓機(jī)遇，積極爭取上級支持。

　　今年以來，縣委、縣政府在爭取上級支持上，從兩個(gè)方面用力取得了較大成效，一是充分向上級反映我縣的實(shí)際情況，積極爭取財(cái)力性支持，全年新增上級財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金37574萬元，其中均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助12906萬元，補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力專項(xiàng)資金5548萬元，市對縣一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助4000萬元，產(chǎn)糧大縣獎勵資金1737萬元，縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎勵資金1192萬元，增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付651萬元，其他退稅減稅降費(fèi)專項(xiàng)資金110萬元，農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化獎勵資金441萬元，新冠肺炎疫情防控資金100萬元，2021年市對縣目標(biāo)責(zé)任考核獎勵資金95萬元，一般債券資金10794萬元。二是積極對接上級政策，全年新增共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金61351萬元。截至目前一般公共預(yù)算財(cái)力達(dá)到了29.76億元，在諸多不利因素的情況下實(shí)現(xiàn)了歷史最高，這些資金對緩解我縣財(cái)政困難提供了有力的支撐。

　　4、盤活存量資產(chǎn)，擴(kuò)大有效投資。

　　今年5月，國務(wù)院針對各地基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域形成一大批存量資產(chǎn)，著眼于提升基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營管理水平，合理擴(kuò)大有效投資以及降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，形成存量資產(chǎn)和新增投資的良性循環(huán)，出臺了《關(guān)于進(jìn)一步盤活存量資產(chǎn)擴(kuò)大有效投資的意見》（國辦發(fā)【2022】19號）文件，前期縣人民政府辦公室按照文件精神印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步盤活國有存量資產(chǎn)的實(shí)施意見》（應(yīng)政辦發(fā)【2022】28號）文件，對我縣盤活存量資產(chǎn)工作做出了具體安排，此項(xiàng)工作的推進(jìn)受到了疫情影響，近期縣政府常務(wù)會議研究通過了縣財(cái)政提出的《應(yīng)縣財(cái)政局關(guān)于擬盤活存量資產(chǎn)項(xiàng)目的請示》，計(jì)劃將我縣佛宮寺和凈土寺旅游門票經(jīng)營權(quán)劃撥給應(yīng)縣投資開發(fā)有限公司，并經(jīng)評估后掛牌交易。各相關(guān)部門正積極推進(jìn)，有望在兩個(gè)月內(nèi)完成。

　　三、2022年財(cái)政預(yù)算第二次調(diào)整方案

　　在今年7月縣十七屆人大常委會第11次會議調(diào)整預(yù)算的基礎(chǔ)上，結(jié)合后期運(yùn)行實(shí)際，本次提出以下調(diào)整意見。

　　(一)收入預(yù)算調(diào)整

　　1、提請將政府性基金收入預(yù)算由上次的29400萬元調(diào)整到33272萬元，調(diào)增收入預(yù)算3872萬元。

　　2、提請將國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由年初預(yù)算的3000萬元調(diào)整到200萬元，調(diào)減2800萬元。

　　(二)支出預(yù)算調(diào)整

　　1、一般公共預(yù)算的調(diào)整

　　（1）預(yù)算財(cái)力調(diào)整。

　　調(diào)增財(cái)力。上次一般公共預(yù)算總財(cái)力調(diào)整到了257929萬元，本次提請調(diào)整到297625萬元，調(diào)增財(cái)力39696萬元。調(diào)增的財(cái)力中，共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付增加財(cái)力24614萬元，市縣轉(zhuǎn)貸一般債券資金3794萬元，縣本級財(cái)力增加11288萬元，包括省對縣財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助5815萬元，縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金1192萬元，市對縣一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助4000萬元，新冠肺炎疫情防控資金100萬元，增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助19萬元，2021年市對縣目標(biāo)責(zé)任考核獎勵資金95萬元，從政府性基金預(yù)算調(diào)入資金4367萬元，一般公共預(yù)算收入減收1500萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入減收調(diào)入資金減少2800萬元。

　　調(diào)整財(cái)力。調(diào)減年度預(yù)算支出項(xiàng)目調(diào)出財(cái)力1137萬元 ，其中調(diào)減招商引資和服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展獎勵預(yù)算647萬元，計(jì)劃生育專項(xiàng)事業(yè)費(fèi)預(yù)算196萬元，義務(wù)兵優(yōu)待172萬元，工匠培訓(xùn)費(fèi)100萬元，縣級儲備糧利息費(fèi)用補(bǔ)貼12萬元，自建房排查10萬元。

　　調(diào)增財(cái)力和調(diào)整財(cái)力共計(jì)40833萬元，擬安排支出預(yù)算調(diào)整。

　　（2）支出預(yù)算調(diào)整。

　　一般公共支出預(yù)算上次調(diào)整為257929萬元，根據(jù)本次財(cái)力調(diào)整，提請支出預(yù)算調(diào)整到297625萬元，調(diào)增40833萬元，主要用于以下方面：

　　——工資性支出增加預(yù)算2100萬元，其中公務(wù)員績效獎金和事業(yè)人員補(bǔ)充績效工資缺口715萬元，2022年新招錄267名行政事業(yè)人員當(dāng)年增資530萬元，喪葬費(fèi)缺口300萬元，交通系統(tǒng)所屬事業(yè)單位工資缺口423萬元，事業(yè)單位職業(yè)年金貼息51萬元，離休人員、破產(chǎn)企業(yè)退休人員醫(yī)療金缺口81萬元。

　　——衛(wèi)生健康、教育、社會保障、文化旅游、交通等民生性支出增加預(yù)算7221萬元，其中疫情防控資金4389萬元；教育購買民辦學(xué)校學(xué)位488萬元，班主任津貼162萬元，教育系統(tǒng)128名退休人員一次性補(bǔ)貼108萬元，教師節(jié)獎勵100萬元；2022年特困人群城鄉(xiāng)居民補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)政府代繳資金442萬元，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌后退休人員調(diào)整待遇及取暖費(fèi)633萬元，特困人群臨時(shí)性價(jià)格補(bǔ)貼298萬元，退役軍人取暖費(fèi)195萬元；文物保護(hù)災(zāi)害恢復(fù)資金206萬元；農(nóng)村公交車補(bǔ)貼資金200萬元。

　　——運(yùn)轉(zhuǎn)性支出增加預(yù)算580萬元，其中非稅收入成本性支出500萬元，市縣融媒直通車宣傳費(fèi)80萬元。

　　——消化政府隱性債務(wù)資金2524萬元。

　　——共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金增加支出預(yù)算24614萬元，按要求增加相應(yīng)的專項(xiàng)支出預(yù)算。

　　——市縣轉(zhuǎn)貸一般債券資金3794萬元，專項(xiàng)用于道路交通建設(shè)項(xiàng)目。

　　2、政府性基金預(yù)算的調(diào)整

　　（1）收入預(yù)算調(diào)整。

　　根據(jù)政府性基金收入預(yù)算調(diào)整和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)情況，提請將政府性基金收入預(yù)算由上次的36769萬元調(diào)整到41564萬元，調(diào)增收入預(yù)算4795萬元。調(diào)增收入預(yù)算中，本級基金預(yù)算收入計(jì)劃由上次的29400萬元調(diào)整為33272萬元 ，調(diào)增3872萬元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算由年初的369萬元調(diào)整為1292萬元 ，調(diào)增923萬元。

　　（2）財(cái)力預(yù)算調(diào)整。

　　調(diào)增財(cái)力4795萬元，其中國有土地出讓收入增加3872萬元 ， 專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入增加923萬元。

　　調(diào)整財(cái)力895萬元。因項(xiàng)目未實(shí)施或未全部實(shí)施，相應(yīng)調(diào)減征地和拆遷補(bǔ)償支出預(yù)算895萬元，其中調(diào)減城西鋪村長征北路西20畝宗地征地和拆遷補(bǔ)償支出136萬元，土地占補(bǔ)平衡造地費(fèi)預(yù)算697萬元 ， 北豐疃村農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目17.69畝宗地征地和拆遷補(bǔ)償支出41萬元，大臨河村農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目3.79畝宗地征地和拆遷補(bǔ)償支出9萬元，魏莊村鎮(zhèn)子梁加油站4.8畝宗地征地和拆遷補(bǔ)償支出12萬元。

　　以上財(cái)力調(diào)整后凈增加5690萬元，擬安排政府性基金支出預(yù)算調(diào)整。

　　3、支出預(yù)算調(diào)整。

　　政府性基金支出預(yù)算上次調(diào)整為36769萬元，根據(jù)本次財(cái)力調(diào)整，提請政府性基金支出預(yù)算調(diào)整到41564萬元。調(diào)增和調(diào)整的財(cái)力5690萬元，主要用于以下方面。

　　——城市建設(shè)增加支出預(yù)算400萬元，用于縣城污水處理運(yùn)行費(fèi)支出。

　　——向一般公共預(yù)算調(diào)出增加4367萬元。

　　——上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金增加支出預(yù)算923萬元，相應(yīng)用于政府性基金專項(xiàng)項(xiàng)目支出。

　　3、國有資本經(jīng)營預(yù)算的調(diào)整

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)減2800萬元，相應(yīng)向一般公共預(yù)算調(diào)出資金減少2800萬元。

　　4、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)整

　　提請“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算由年初的702萬元調(diào)整到960萬元，調(diào)增258萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算由年初的187萬元調(diào)整到210萬元，調(diào)增23萬元，主要是疫情防控增加政府公務(wù)接待；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算由年初的515萬元調(diào)整到750萬元，調(diào)增235萬元，主要是縣公安局等部門調(diào)增公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。

　　以上方案，是根據(jù)我縣今年財(cái)政運(yùn)行實(shí)際提出的，常委會審議批準(zhǔn)后，2022年全縣財(cái)政預(yù)算可實(shí)現(xiàn)收支平衡。

　　主任、副主任、各位委員：2022年已接近歲尾，我們要在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會、縣政協(xié)以及各方面的支持下，認(rèn)真做好財(cái)政各項(xiàng)工作，確保全年財(cái)稅目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。同時(shí)著手2023年財(cái)政預(yù)算編制工作，為明年預(yù)算打下良好基礎(chǔ)。

　　謝謝大家！